——2012年8月29日在漯河市第六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第4次會(huì)議上

市人大常委會(huì)調(diào)研組

 

市人大常委會(huì)：

為有利于市六屆人大常委會(huì)第4次會(huì)議審查批準(zhǔn)2011年市級(jí)財(cái)政決算和審議2012年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，8月9日至8月17日，市人大常委會(huì)常務(wù)副主任邵成山帶領(lǐng)部分常委會(huì)委員組成調(diào)研組，對(duì)市國(guó)稅局、地稅局、市教育局、市民政局、市建委、市人社局、市交通局、市體育局、市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)等市級(jí)重點(diǎn)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行了調(diào)研，認(rèn)真聽取了市財(cái)政局關(guān)于2011年財(cái)政收支決算和2012年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)、市審計(jì)局關(guān)于“本級(jí)審”情況的匯報(bào)，了解了部分重點(diǎn)單位部門預(yù)決算情況?，F(xiàn)將調(diào)研情況報(bào)告如下：

一、關(guān)于2011年市級(jí)財(cái)政決算情況

（一）市級(jí)財(cái)政決算總體情況

2011年市五屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的市級(jí)（含經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)，下同）財(cái)政收入預(yù)算為245901萬元，決算完成468448萬元，完成預(yù)算的190.5%。其中：一般預(yù)算收入預(yù)算179237萬元，決算完成197021萬元，完成預(yù)算的109.9%，比2010年增長(zhǎng)24%；基金收入預(yù)算66664萬元，決算完成271427萬元，完成預(yù)算的407.2%，比2010年增長(zhǎng)223%。

2011年市五屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的市級(jí)財(cái)政支出預(yù)算256741萬元，執(zhí)行中加上上級(jí)追加、上年結(jié)轉(zhuǎn)及超收，調(diào)整預(yù)算為534619萬元。決算支出448950萬元，完成調(diào)整預(yù)算的83.96%。其中：一般預(yù)算支出（調(diào)整）預(yù)算342877萬元，決算支出318093萬元，完成調(diào)整預(yù)算的92.8%，比2010年增長(zhǎng)21.1%；基金支出（調(diào)整）預(yù)算191742萬元，決算支出130857萬元，完成調(diào)整預(yù)算的68.2%，比2010年增長(zhǎng)178.9%。

按照現(xiàn)行財(cái)政體制算賬，2011年市級(jí)財(cái)政收支基本平衡，當(dāng)年凈結(jié)余655萬元，年終滾存赤字32727萬元。其中：市本級(jí)當(dāng)年凈結(jié)余485萬元，年終滾存赤字33375萬元（主要是上級(jí)財(cái)政部門扣還原城信社借款）；經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)當(dāng)年凈結(jié)余170萬元，年終滾存結(jié)余648萬元。

（二）決算情況基本評(píng)價(jià)

綜合調(diào)研情況看，2011年全市和市級(jí)財(cái)政決算情況總體是好的。

一是重點(diǎn)支出保障較好，促進(jìn)了社會(huì)事業(yè)發(fā)展。在收支矛盾比較突出的情況下，政府及其財(cái)政部門積極改善支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保證了重點(diǎn)支出需要。根據(jù)調(diào)研，2011年全市教育支出162346萬元，同比增長(zhǎng)46.9%，其中市級(jí)支出51319萬元，同比增長(zhǎng)73.6%；醫(yī)療衛(wèi)生支出91879萬元，同比增長(zhǎng)26.7%，其中市級(jí)支出19227萬元，同比增長(zhǎng)47.9%；社會(huì)保障和就業(yè)支出109896萬元，同比增長(zhǎng)21.8%；均超過了規(guī)定的增長(zhǎng)比例，保障了重點(diǎn)支出，促進(jìn)了民生改善，對(duì)維護(hù)社會(huì)安定、推動(dòng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展起到了促進(jìn)作用。

二是準(zhǔn)確把握財(cái)政政策，積極爭(zhēng)取上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助資金。市財(cái)政部門與各有關(guān)部門密切配合，研究吃透各項(xiàng)政策，努力做好項(xiàng)目申報(bào)工作，積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持。2011年，省以上財(cái)政部門對(duì)我市轉(zhuǎn)移支付及各項(xiàng)補(bǔ)助資金達(dá)574270萬元，比上年增加121449萬元，同比增長(zhǎng)26.8%，有效緩解了財(cái)政收支矛盾，推進(jìn)了重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，為我市經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)快速發(fā)展提供了有力的財(cái)力保障。

三是深化部門預(yù)算編制改革，不斷強(qiáng)化部門預(yù)算執(zhí)行管理。完善部門各項(xiàng)基礎(chǔ)信息的統(tǒng)計(jì)和填報(bào)工作，夯實(shí)部門預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，提高部門預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性；堅(jiān)持厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”等一般性支出；加強(qiáng)項(xiàng)目管理，強(qiáng)化部門項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績(jī)效考核，提高部門預(yù)算編制質(zhì)量；分解細(xì)化部門項(xiàng)目預(yù)算，逐步實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的精細(xì)化管理，提高部門預(yù)算執(zhí)行管理水平。

四是加強(qiáng)政府性債務(wù)監(jiān)管，初步建立債務(wù)管理機(jī)制。市財(cái)政部門對(duì)地方政府性債務(wù)實(shí)施月報(bào)制度，初步實(shí)現(xiàn)了政府債務(wù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。同時(shí)，制定了《漯河市地方政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)工作考核評(píng)比暫行辦法》，草擬了《關(guān)于加強(qiáng)政府債務(wù)管理工作的意見》和《漯河市政府債務(wù)管理暫行辦法》，進(jìn)一步建立健全地方政府性債務(wù)管理機(jī)制，為加強(qiáng)政府債務(wù)管理、防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)夯實(shí)基礎(chǔ)。

五是審計(jì)監(jiān)督加強(qiáng)，促進(jìn)了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行。市政府審計(jì)部門緊扣預(yù)算執(zhí)行、推進(jìn)依法行政、維護(hù)群眾利益和提高財(cái)政資金使用效益開展審計(jì)，先后審計(jì)和審計(jì)調(diào)查了市財(cái)政部門市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況、市地稅系統(tǒng)稅收征管情況，32個(gè)部門及所屬86個(gè)財(cái)政全供二級(jí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，6個(gè)重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理使用情況等。審計(jì)監(jiān)督工作的有效開展，促進(jìn)了財(cái)政預(yù)算的正確執(zhí)行，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

二、關(guān)于2012年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）全市地方財(cái)政收入情況

地方財(cái)政總收入

上半年，全市地方財(cái)政總收入完成452015萬元，增長(zhǎng)17.5%。其中：入中央金庫(kù)215142萬元，增長(zhǎng)12.9%，占地方財(cái)政總收入的47.6%。

公共財(cái)政預(yù)算收入（按照財(cái)政部統(tǒng)一要求，自2012年起原“一般預(yù)算”改稱“公共預(yù)算”）

上半年，全市公共財(cái)政預(yù)算收入完成236873萬元，占預(yù)算的61.8%，增長(zhǎng)22.1%。分級(jí)次看，市級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入（含經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)）完成129961萬元，占預(yù)算的57.8%，增長(zhǎng)20.3%，其中市本級(jí)完成111308萬元，占預(yù)算的57.2%，增長(zhǎng)19.7%，經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)完成18653萬元，占預(yù)算的62.2%，同比增長(zhǎng)24.2%；縣區(qū)級(jí)及其以下完成106912萬元，占預(yù)算的67.3%，同比增長(zhǎng)24.3%，其中兩縣完成57894萬元，占預(yù)算的68.7%，同比增長(zhǎng)22.8%，三區(qū)完成49018萬元，占預(yù)算的65.7%，同比增長(zhǎng)26%。

從公共財(cái)政預(yù)算收入結(jié)構(gòu)看，全市稅收收入完成178459萬元，占公共財(cái)政預(yù)算收入比重為75.3%，增長(zhǎng)19%。其中增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅等五項(xiàng)主體稅種完成124502萬元，占稅收收入的69.8%，增長(zhǎng)4.6%；資源稅、契稅等小稅種完成53957萬元，占稅收收入的30.2%，增長(zhǎng)74.4%。非稅收入完成58414萬元，占公共財(cái)政預(yù)算收入的比重為24.7%，增長(zhǎng)32.6%。

從公共財(cái)政預(yù)算收入征管部門看，上半年，國(guó)稅部門完成稅收收入46388萬元，比上年同期下降1.3%，占公共財(cái)政預(yù)算收入的比重為19.6%；地稅部門完成稅收收入132071萬元，比上年同期增長(zhǎng)28.2%，占公共財(cái)政預(yù)算收入的比重為55.8%；財(cái)政及其它部門組織收入入庫(kù)58414萬元，增長(zhǎng)32.6%，占公共財(cái)政預(yù)算收入的比重為24.7%。

基金預(yù)算收入

上半年，全市地方政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成54611萬元，占預(yù)算的35.8%，下降62%。分級(jí)次看，市級(jí)（含經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)）完成34292萬元，占預(yù)算的30.8%，下降73.7%；縣區(qū)級(jí)及其以下完成20319萬元，占預(yù)算的49%，增長(zhǎng)51.3%。

財(cái)政專戶管理資金收入（從2011年起取消“預(yù)算外資金”，新增設(shè)“財(cái)政專戶管理資金”）

上半年，全市地方財(cái)政專戶管理資金收入累計(jì)完成9420萬元，下降13.1%。分級(jí)次看，市級(jí)（含經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)）完成5906萬元，下降9.4%；縣區(qū)級(jí)及其以下完成3514萬元，下降18.6%。下降的主要原因是部分行政事業(yè)收費(fèi)按政策納入了預(yù)算內(nèi)管理。

（二）全市地方財(cái)政支出情況

<, P style="LINE-HEIGHT: 26pt; TEXT-INDENT: 28.1pt; mso-line-height-rule: exactly; mso-char-indent-count: 2.0" class=MsoNormal>公共財(cái)政預(yù)算支出

上半年，全市地方公共財(cái)政預(yù)算支出完成411812萬元，占預(yù)算的50.3%，增長(zhǎng)31.6%。分級(jí)次看，市級(jí)公共財(cái)政預(yù)算支出（含經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)）完成147900萬元，占預(yù)算的44.8%，同比增長(zhǎng)增長(zhǎng)53.7%。其中：市本級(jí)完成136151萬元，占預(yù)算的45.1%，同比增長(zhǎng)59.3%；經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)完成11749萬元，占預(yù)算的41.2%，同比增長(zhǎng)9%；縣區(qū)級(jí)及其以下完成263912萬元，占預(yù)算的55.5%，同比增長(zhǎng)21.8%。其中：兩縣完成134515萬元，占預(yù)算的54.8%，同比增長(zhǎng)22.4%；三區(qū)完成129397萬元，占預(yù)算的56.3%，同比增長(zhǎng)21.1%。

基金預(yù)算支出

上半年，全市政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成71378萬元，占預(yù)算的28.6%，下降17.6%。分級(jí)次看，市級(jí)（含經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)）完成26947萬元，占預(yù)算的15.4%，下降13%；縣區(qū)級(jí)及其以下完成44431萬元，占預(yù)算的60.1%，下降20.2%。

財(cái)政專戶管理資金支出

上半年，全市地方財(cái)政專戶管理資金支出累計(jì)完成7415萬元，下降17.3%。分級(jí)次看，市級(jí)（含經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)）完成4355萬元，下降12.9%；縣區(qū)級(jí)及其以下完成3060萬元，下降23%。

（三）上半年預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

一是財(cái)政收入保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，順利實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過半、任務(wù)過半的目標(biāo)。上半年，全市財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入分別增長(zhǎng)17.5%和22.1%，分別高于全省平均水平5.8個(gè)和6.1個(gè)百分點(diǎn)，公共財(cái)政預(yù)算收入增幅在全省排第7位，保持平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。從進(jìn)度看，上半年全市公共財(cái)政預(yù)算收入完成年初預(yù)算的61.8%，超過序時(shí)進(jìn)度11.8個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了時(shí)間過半任務(wù)過半目標(biāo)。

二是稅收收入持續(xù)回升，收入質(zhì)量較高。上半年，全市稅收收入增長(zhǎng)19%，高出全省平均增幅7.1個(gè)百分點(diǎn)，分別比3月、4月、5月提高16.8個(gè)、5.7個(gè)、5.2個(gè)百分點(diǎn)，繼續(xù)呈現(xiàn)回升態(tài)勢(shì)。上半年，全市稅收收入占公共財(cái)政預(yù)算收入比重為75.3%，比全省平均水平高3.8個(gè)百分點(diǎn)，稅收比重居全省第4位，收入質(zhì)量整體較好。

三是稅收征管力度加大，總體保持平穩(wěn)增長(zhǎng)。面對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和稅收政策調(diào)整以及部分重點(diǎn)稅源企業(yè)出現(xiàn)困難等經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一些不利因素，我市各級(jí)稅收征收機(jī)關(guān)堅(jiān)持從大局出發(fā)，大力開展稅收清查整治活動(dòng)，采取積極措施進(jìn)行堵漏補(bǔ)缺，穩(wěn)定稅收，保證了稅收收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。上半年，全市地方財(cái)政收入中，稅收收入同比增長(zhǎng)19%，其中主體稅收增長(zhǎng)4.6%，小稅種稅收增長(zhǎng)32.6%。

四是財(cái)政支出結(jié)構(gòu)改善，重點(diǎn)支出保障較好。上半年，全市公共財(cái)政預(yù)算支出增長(zhǎng)31.6%，比去年同期高6.3個(gè)百分點(diǎn)。在全市公共財(cái)政預(yù)算支出中，與民生密切相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障與就業(yè)、文化體育與傳媒、住房保障、交通運(yùn)輸和城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等支出快速增長(zhǎng)，分別增長(zhǎng)41.6%、15.9%、49.8%、47.4%、1.31倍、1.09倍、35.3%。以上各項(xiàng)支出增支合計(jì)83566萬元，占公共財(cái)政預(yù)算支出增支額84.6%，

三、存在問題分析

從去年的財(cái)政決算和今年上半年的預(yù)算執(zhí)行總體情況來看。市政府及財(cái)政部門能夠認(rèn)真貫徹五屆人大六次和六屆人大一次會(huì)議決議，在宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)雜多變的形勢(shì)下，采取積極措施，組織收入，優(yōu)化支出，充分發(fā)揮財(cái)政對(duì)“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定、促發(fā)展”的宏觀調(diào)控作用，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)形勢(shì)企穩(wěn)向好和社會(huì)事業(yè)發(fā)展。但是，在財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行中仍然存在一些突出矛盾和問題，須引起高度重視。

（一）受國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不景氣和全國(guó)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下滑的影響，我市財(cái)政經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)仍然較大，財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)壓力加大。

一是個(gè)別主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)繼續(xù)回落，影響了財(cái)政收入的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。上半年，全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入937.89億元，同比增長(zhǎng)18.22%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)109.44億元，同比增長(zhǎng)26.53%；實(shí)現(xiàn)利稅137.68億元，同比增長(zhǎng)25.59%。主營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)、利稅增速雖然分別高出全省平均水平2.31、22.79和20.5個(gè)百分點(diǎn)，但是與前5個(gè)月相比，分別回落了0.96、1.28和1.63個(gè)百分點(diǎn)，且總體呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，這將對(duì)我市下半年財(cái)政收入的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)帶來不小的壓力。

二是部分重點(diǎn)企業(yè)仍處于虧損狀態(tài)，且虧損額上升較快。當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜，不確定因素較多，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇動(dòng)力減弱，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度回落，部分行業(yè)如造紙、紡織、化工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨較大壓力。上半年全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中虧損11家，累計(jì)虧損1.65億元，同比增長(zhǎng)33.06%，其中虧損額較大的企業(yè)有：銀鴿集團(tuán)虧損8804萬元，華電發(fā)電公司虧損5350萬元，潁青化工虧損4855萬元，永銀化工虧損2997萬元。

三是地方稅收稅基縮減，新增稅源乏力。從稅收政策和稅制結(jié)構(gòu)看，國(guó)家一系列稅收政策的出臺(tái)，都選擇地方稅收開口子，因而就相應(yīng)縮減了地方稅稅基。如個(gè)人所得稅起征點(diǎn)的調(diào)高和稅率結(jié)構(gòu)的調(diào)整，上半年全市減少稅收1597萬元，下降19.2%；個(gè)體工商戶應(yīng)稅起征點(diǎn)調(diào)高，全市達(dá)到起征點(diǎn)的個(gè)體戶下降83%，減少3488戶；下崗職工再就業(yè)優(yōu)惠政策，小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策等措施，都縮減了地方稅征收范圍和稅基。而近年來，我市雖有新上項(xiàng)目，但推進(jìn)速度緩慢。一些項(xiàng)目雖已簽約，但難以落地；一些項(xiàng)目由于前期工作不到位，未能按期開工；一些項(xiàng)目雖然開工，但進(jìn)展速度緩慢，遲遲形不成施工高潮。加之固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅納入抵扣范圍，不僅造成現(xiàn)有納稅人新上項(xiàng)目不能夠達(dá)產(chǎn)達(dá)效，反而減少當(dāng)期增值稅的實(shí)現(xiàn)。

四是財(cái)政稅收持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的基礎(chǔ)比較脆弱，結(jié)構(gòu)有待改善。去年下半年以來，我市固定資產(chǎn)投資增幅高位回調(diào)，增幅由半年時(shí)的31.2%，緩降到三季度時(shí)的30.4%，后回調(diào)至年末時(shí)的28.6%，今年元至二月份則又下滑至26.6%，至六月份持續(xù)回落到25.4%，總體呈小幅下降趨勢(shì)。同時(shí)，我市各類房屋轉(zhuǎn)移登記量下降18.9%，成交面積下降10.6%，房地產(chǎn)市場(chǎng)交易趨冷。據(jù)地稅部門算賬，上半年全市房地產(chǎn)業(yè)和建筑業(yè)稅收完成44545萬元，同比減收2649萬元，下降5.6%，但是占地稅總收入的比重仍然高達(dá)30.9%。房地產(chǎn)和建筑兩個(gè)行業(yè)一次性稅收較多，且極易受國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府宏觀調(diào)控政策、市場(chǎng)容量等因素的影響，很難形成可持續(xù)增長(zhǎng)的穩(wěn)定稅源，這將嚴(yán)重影響我市財(cái)政收入的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。

五是市本級(jí)新生財(cái)源不足，財(cái)源建設(shè)有待加強(qiáng)。市本級(jí)經(jīng)濟(jì)是全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“領(lǐng)頭羊”，目前本級(jí)企業(yè)也是支撐全市經(jīng)濟(jì)的核心力量。但多年來，通過加壓驅(qū)動(dòng)和政策鼓勵(lì)，各縣區(qū)財(cái)政經(jīng)濟(jì)均有了長(zhǎng)足發(fā)展，新建企業(yè)和新上項(xiàng)目日益增多，加上國(guó)家各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付政策主要傾向于縣區(qū)，縣區(qū)的財(cái)政經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)得到了明顯改善。而近年來市本級(jí)一些主要稅源企業(yè)如雙龍紡織、銀?；w、仁和線材、制革制鞋、火電廠等要么關(guān)停并轉(zhuǎn)，要么關(guān)閉破產(chǎn)，而且原來發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁的銀鴿集團(tuán)，也因國(guó)際國(guó)內(nèi)造紙行業(yè)持續(xù)低迷、產(chǎn)能過剩、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力不斷增大等因素，自2011年四季度以來一直處于虧損狀態(tài)。目前除雙匯集團(tuán)和煙廠“兩家獨(dú)大”外，新興企業(yè)乏善可陳。據(jù)財(cái)政部門統(tǒng)計(jì)，雙匯集團(tuán)由于基本上擺脫了“瘦肉精”事件的影響，步入了良性增長(zhǎng)擴(kuò)張軌道，上半年累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入2365220萬元，同比增長(zhǎng)23.47%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)109752萬元，同比增長(zhǎng)276.02%；實(shí)現(xiàn)稅金88340萬元，同比增長(zhǎng)67.3%，其中僅上繳地方財(cái)政收入41651萬元，占市本級(jí)（含經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)）公共財(cái)政預(yù)算收入的32%。煙廠上半年累計(jì)上繳地方財(cái)政收入17051萬元，占市本級(jí)（含經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)）公共財(cái)政預(yù)算收入的13%。兩家大型骨干企業(yè)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，掩蓋了一部分企業(yè)景氣狀況不佳，稅收貢獻(xiàn)度不高的現(xiàn)實(shí)。受本級(jí)納稅企業(yè)數(shù)量遞減的影響，市級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入占全市公共財(cái)政預(yù)算收入的比重由二次區(qū)劃調(diào)整之初的65%左右，降至目前的55%左右，降低約10個(gè)百分點(diǎn)；支出比重也由區(qū)劃初的43%左右，降至目前的35%左右；與此同時(shí)，市級(jí)財(cái)政平均每年還要拿出2億多元的資金作為配套性轉(zhuǎn)移支付，補(bǔ)助給縣區(qū)，進(jìn)一步削弱了市本級(jí)財(cái)政集中財(cái)力辦大事和改善民生福利事業(yè)的能力。

（二）預(yù)算編制缺乏科學(xué)性，預(yù)算執(zhí)行約束力不強(qiáng)。

一是部門預(yù)算編制不夠科學(xué)，執(zhí)行中缺乏剛性，約束力不強(qiáng)。依據(jù)調(diào)研情況反映，年初財(cái)政部門批復(fù)的部門預(yù)算，與部門實(shí)際需要差距大，不得不在年底進(jìn)行一次性追加，不但導(dǎo)致執(zhí)行結(jié)果數(shù)與年初批復(fù)數(shù)差別較大，而且由于追加經(jīng)費(fèi)時(shí)間較晚，造成了預(yù)算單位額度結(jié)余資金金額較大，反映出部門預(yù)算編制還不夠科學(xué)化、精細(xì)化。

二是公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)不盡完善，與實(shí)際情況有脫節(jié)現(xiàn)象。根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)，2011年，市財(cái)政按照每人每年3300元和每輛車15000元的標(biāo)準(zhǔn)批復(fù)市直預(yù)算單位行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算1387萬元，實(shí)際支出9568萬元，是年初預(yù)算的6.9倍。同時(shí)，實(shí)際行政經(jīng)費(fèi)支出缺口較大，導(dǎo)致部分市直單位擠占項(xiàng)目資金用于彌補(bǔ)行政經(jīng)費(fèi)的不足。

三是項(xiàng)目資金管理有待規(guī)范。在項(xiàng)目資金管理中還存在著擠占或滯留專項(xiàng)資金、應(yīng)計(jì)不計(jì)收入、應(yīng)繳未交稅金、使用現(xiàn)金列支和違規(guī)出借項(xiàng)目資金等現(xiàn)象，需要進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)控，規(guī)范管理。

四是國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管有待進(jìn)一步加強(qiáng)。根據(jù)審計(jì)部門審計(jì)，有個(gè)別單位存在著固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、購(gòu)置資產(chǎn)未實(shí)行政府采購(gòu)等現(xiàn)象；還有個(gè)別單位對(duì)國(guó)有資本對(duì)企業(yè)進(jìn)行注資所形成的企業(yè)股權(quán)未進(jìn)行有效管理，也未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，導(dǎo)致部分國(guó)有資本收益未能做到應(yīng)收盡收，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。對(duì)這些問題必須引起高度重視。

四、意見與建議

（一）充分利用各項(xiàng)政策，調(diào)動(dòng)一切積極因素，鞏固和發(fā)展壯大我市經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。著力實(shí)施工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，以產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)為平臺(tái)，以招商引資為手段，以轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式為契機(jī)，以我市現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)為依托，大力引進(jìn)大型項(xiàng)目、綠色項(xiàng)目、節(jié)能項(xiàng)目和高新技術(shù)項(xiàng)目等，并使之落地生根，真正成為我市新的增長(zhǎng)動(dòng)力。要高度重視和支持我市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的發(fā)展，切實(shí)從戰(zhàn)略的高度，把開發(fā)區(qū)作為我市的發(fā)展極、壯大極、增長(zhǎng)極來培育，使之真正成為我市發(fā)展壯大財(cái)政經(jīng)濟(jì)的新增長(zhǎng)源。

（二）深化、細(xì)化預(yù)算編制，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性。健全預(yù)算編審制度，充分征求意見，加強(qiáng)科學(xué)論證；完善部門預(yù)算編制制度體系，提高部門預(yù)算批復(fù)的一次性到位率，力戒執(zhí)行中的二次或多次追加，增強(qiáng)部門預(yù)算編制與執(zhí)行的嚴(yán)肅性。同時(shí)，建議今后部門預(yù)算要提交人民代表大會(huì)審議審查。

（三）加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政管理水平。進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理，將績(jī)效觀念和績(jī)效要求貫穿于財(cái)政管理的各個(gè)方面，逐步建立健全預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性。

（四）加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算編審程序，提高專項(xiàng)資金使用效益。切實(shí)搞好專項(xiàng)資金的項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，健全項(xiàng)目跟蹤問效制度；完善專項(xiàng)資金項(xiàng)目立項(xiàng)、審定、預(yù)算安排等方面的程序和辦法，使項(xiàng)目預(yù)算更加科學(xué)合理，從體制和機(jī)制上預(yù)防和遏制擠占、挪用以及虛列等違規(guī)問題的發(fā)生。進(jìn)一步理順資金分配渠道，加大專項(xiàng)資金整合力度，統(tǒng)籌安排預(yù)算內(nèi)外資金，強(qiáng)化預(yù)算的調(diào)控職能，提高財(cái)政資金的整體使用效益。

（五）加大對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。切實(shí)建立國(guó)有資產(chǎn)登記、審查、稽核和定期清查制度，嚴(yán)格國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)審查審批程序，逐步建立企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算，完善國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)違法違規(guī)造成的國(guó)有資產(chǎn)流失或權(quán)益喪失，要嚴(yán)肅處理。

（六）嚴(yán)格政府債務(wù)管理，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立對(duì)政府性債務(wù)歸口監(jiān)管機(jī)制，依照有關(guān)財(cái)經(jīng)制度的規(guī)定嚴(yán)格控制部門、單位的舉債、擔(dān)保等行為，對(duì)已經(jīng)發(fā)生的舉債、擔(dān)保行為應(yīng)區(qū)別不同情況完善約束措施，規(guī)范管理；對(duì)違規(guī)集資行為，要及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定妥善處理。

（七）繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。市政府審計(jì)部門要不斷改進(jìn)工作方法，創(chuàng)新工作手段，在一事一議，邊審計(jì)邊整改等有效做法的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大依法糾錯(cuò)處罰力度，不斷鞏固提高自身法律地位，同時(shí)注重調(diào)動(dòng)好發(fā)揮好各級(jí)各部門內(nèi)部審計(jì)的作用，使“本級(jí)審”工作更好地服務(wù)于我市發(fā)展大局，服務(wù)于經(jīng)濟(jì)建設(shè)，為維護(hù)好財(cái)經(jīng)紀(jì)律作出更大貢獻(xiàn)。