——2012年8月29日在漯河市第六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第4次會(huì)議上

市審計(jì)局局長(zhǎng)  陳會(huì)偉

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2011年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予以審議。

今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，在市人大常委會(huì)的監(jiān)督支持下，以服務(wù)科學(xué)發(fā)展為主題，促進(jìn)加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，緊緊圍繞市委中心工作，圍繞關(guān)系人民群眾切身利益和社會(huì)關(guān)注的民生問(wèn)題，圍繞“一區(qū)兩城一中心”建設(shè)，按照市人大常委會(huì)的工作要求，主要審計(jì)了市財(cái)政局、市地方稅務(wù)局組織市級(jí)（含經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，下同）預(yù)算收入和預(yù)算支出情況，市發(fā)改委等32個(gè)部門(mén)及所屬86個(gè)財(cái)政全供二級(jí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，市社保資金等7個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況，同時(shí)結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)10個(gè)市直部門(mén)和單位的財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。

一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行總體情況    

2011年，面對(duì)復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，市政府在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督下，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全市人民，搶抓機(jī)遇，攻堅(jiān)克難，開(kāi)拓創(chuàng)新，奮力拼搏，較好地完成了市五屆人大六次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了“十二五”良好開(kāi)局，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得了顯著成就。市財(cái)政、稅務(wù)及各預(yù)算執(zhí)行單位，切實(shí)履行職責(zé)，狠抓收入征管，堅(jiān)持依法治稅，增強(qiáng)財(cái)政保障能力，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

——財(cái)政實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)，預(yù)算收入質(zhì)量明顯提高。2011年市級(jí)一般預(yù)算收入完成197021萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)24%，政府性基金收入完成271427萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)223%。通過(guò)財(cái)政收入增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，土地增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅的征繳力度增強(qiáng)，財(cái)政收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。2011年市級(jí)稅收收入完成167502萬(wàn)元，占一般預(yù)算收入的85%，高出全省平均水平11.6個(gè)百分點(diǎn)，稅收占比在全省排名位居前列。

——繼續(xù)增加民生投入，積極促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。2011年市級(jí)一般預(yù)算支出完成318093萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)21.1%，政府性基金支出完成130857萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)178.9%。與民生密切相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障與就業(yè)、住房保障、農(nóng)林水等支出完成217062萬(wàn)元，占一般預(yù)算支出的68.2%。比上年提高9.4個(gè)百分點(diǎn)。民生投入大幅增加，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，促進(jìn)了平安漯河、和諧漯河建設(shè)。

——加大政策扶持力度，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。搶抓中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)的重大發(fā)展機(jī)遇，主動(dòng)做好與上級(jí)對(duì)接工作，2011年全市共爭(zhēng)取中央、省各類(lèi)政策性資金57.2億元、債券轉(zhuǎn)貸資金2.3億元，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展注入了活力。整合國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入26.7億元，支持了沙澧河開(kāi)發(fā)、產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。落實(shí)招商引資激勵(lì)政策，撥付招商引資獎(jiǎng)勵(lì)和扶持資金1696萬(wàn)元，吸引一批大項(xiàng)目、好項(xiàng)目落戶我市，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級(jí)。

——深化財(cái)政管理改革，財(cái)政管理水平切實(shí)提升。在全省率先推行財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金“一卡通”改革，搭建惠民補(bǔ)貼發(fā)放“綠色通道”，壓縮補(bǔ)貼領(lǐng)取時(shí)間，惠及全市補(bǔ)貼對(duì)象50多萬(wàn)戶。健全完善政府預(yù)算體系，提高預(yù)算編制和管理水平。深入推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，在市級(jí)預(yù)算單位全面推行公務(wù)卡制度。不斷加強(qiáng)財(cái)政信息化建設(shè)，改造升級(jí)省、市、縣、鄉(xiāng)四級(jí)財(cái)政廣域網(wǎng)，為進(jìn)一步深化財(cái)政管理改革、加強(qiáng)資金監(jiān)管提供了有力的技術(shù)支撐。                                                   

二、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)情況

（一）市級(jí)預(yù)算管理審計(jì)情況

2011年，市財(cái)稅部門(mén)狠抓預(yù)算管理，保障了預(yù)算收支平穩(wěn)增長(zhǎng)，但也存在以下問(wèn)題：

1. 應(yīng)繳未繳預(yù)算收入。市財(cái)政局以前年度收取契稅收入18538萬(wàn)元，非稅收入6123萬(wàn)元，國(guó)有資產(chǎn)收益收入1580萬(wàn)元，合計(jì)26241萬(wàn)元，未繳入國(guó)庫(kù)。

2.個(gè)別資金應(yīng)撥未撥。2011年度，市級(jí)債券轉(zhuǎn)貸資金16579 萬(wàn)元，當(dāng)年撥出10153 萬(wàn)元，欠撥6426 萬(wàn)元，其中已安排到項(xiàng)目資金6項(xiàng)，金額3663 萬(wàn)元，預(yù)留資金2763 萬(wàn)元。

3. 對(duì)企業(yè)股權(quán)投資的管理不完善。隨著我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，市政府直接或通過(guò)有關(guān)職能部門(mén)間接向部分企業(yè)注入了資本金，但有關(guān)管理部門(mén)沒(méi)有建立臺(tái)賬和相應(yīng)制度，對(duì)持有企業(yè)股權(quán)的情況進(jìn)行有效管理，也未編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，部分國(guó)有資本收益未能做到應(yīng)收盡收。比如市發(fā)投公司持有漯河中裕燃?xì)庥邢薰竟蓹?quán)23%，2003年至2011年度中裕燃?xì)夤緫?yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益535萬(wàn)元。

4.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)征收額度較低。2009至2011年度市級(jí)應(yīng)征收文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)810萬(wàn)元，實(shí)際征收245萬(wàn)元，少征收565萬(wàn)元。

針對(duì)上述問(wèn)題，市財(cái)政局認(rèn)真分析原因，積極采取措施予以整改。對(duì)于應(yīng)繳未繳的預(yù)算收入，于今年7月前上繳契稅收入2000萬(wàn)元，非稅收入3122萬(wàn)元；對(duì)于應(yīng)撥未撥資金，已撥付項(xiàng)目單位800萬(wàn)元，其余資金將按項(xiàng)目進(jìn)度陸續(xù)撥付到位；對(duì)于中裕燃?xì)夤緫?yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益535萬(wàn)元，該公司已分別上繳市財(cái)政100萬(wàn)元，上繳市發(fā)投公司435萬(wàn)元；對(duì)于少征的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，市審計(jì)局向市政府提交了審計(jì)專(zhuān)報(bào)，市政府領(lǐng)導(dǎo)作出批示，要求市地稅局采取得力措施，加大征收力度，堅(jiān)決杜絕文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)少征漏征現(xiàn)象發(fā)生，切實(shí)做到應(yīng)征盡征。

（二）市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

1.預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。14個(gè)部門(mén)、單位不合規(guī)票據(jù)列支147萬(wàn)元，7個(gè)部門(mén)、單位超限額使用現(xiàn)金52萬(wàn)元，33個(gè)部門(mén)、單位擴(kuò)大開(kāi)支范圍列支招待、會(huì)議等費(fèi)用538萬(wàn)元，9個(gè)部門(mén)、單位少繳稅金38萬(wàn)元。

2.資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不到位。8個(gè)單位購(gòu)買(mǎi)、處置固定資產(chǎn)435萬(wàn)元未作賬務(wù)處理，兩個(gè)單位購(gòu)置固定資產(chǎn)4萬(wàn)元未實(shí)行政府集中采購(gòu)。

3.部分專(zhuān)項(xiàng)資金管理不合規(guī)。8個(gè)部門(mén)、單位擠占項(xiàng)目資金用于單位公用經(jīng)費(fèi)支出252萬(wàn)元；1個(gè)單位使用現(xiàn)金列支20萬(wàn)元；3個(gè)部門(mén)、單位滯留專(zhuān)項(xiàng)資金356萬(wàn)元；1個(gè)單位違規(guī)出借財(cái)政資金275萬(wàn)元。

4.無(wú)依據(jù)收費(fèi)。2個(gè)單位無(wú)收費(fèi)許可，收取出國(guó)境人員安全教育費(fèi)用8.5萬(wàn)元、投標(biāo)單位標(biāo)書(shū)款43.5萬(wàn)元。

5.收入未納入預(yù)算管理。3個(gè)單位收取資金使用費(fèi)收入、旅行社質(zhì)押金收入、廣告收入等347萬(wàn)元，未納入預(yù)算管理。

針對(duì)上述問(wèn)題，市審計(jì)局依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。有關(guān)部門(mén)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題高度重視，積極采取措施予以整改，有的問(wèn)題在審計(jì)過(guò)程中已得到糾正。對(duì)應(yīng)上繳的稅金38萬(wàn)元，依法進(jìn)行了收繳；對(duì)滯留的356萬(wàn)元資金，3個(gè)部門(mén)和單位已撥付到用款單位；出借資金275萬(wàn)元已收回；對(duì)擠占挪用的資金，已責(zé)令有關(guān)單位退回原資金渠道；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)管理。原副市長(zhǎng)孫運(yùn)鋒要求市審計(jì)局對(duì)科技事業(yè)費(fèi)每年進(jìn)行審計(jì)，確保項(xiàng)目資金發(fā)揮應(yīng)有的效益。

（三）部分市直機(jī)關(guān)四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)情況

市政府要求，今年的“三公”經(jīng)費(fèi)保持零增長(zhǎng)，降低行政成本，把更多的資金投入到“三農(nóng)”、扶持企業(yè)發(fā)展、民生改善上，建設(shè)節(jié)約型政府。市審計(jì)局結(jié)合今年的市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，將市發(fā)改委、市教育局等32個(gè)市直機(jī)關(guān)及其所屬86個(gè)財(cái)政全供二級(jí)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：被審計(jì)單位）2009至2011年度的公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)作為審計(jì)重點(diǎn)。審計(jì)結(jié)果表明，我市建立健全了部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付等制度，制定了預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，各預(yù)算單位建立了公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行、公務(wù)接待管理等內(nèi)部控制制度，并加強(qiáng)日常管理，保障了機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。三年的四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出22562萬(wàn)元，占三年經(jīng)費(fèi)支出的12%。從分項(xiàng)看，四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)分別為6444萬(wàn)元、7599萬(wàn)元、5930萬(wàn)元、2589萬(wàn)元，分別占比為28.6%，33.7%，26.3%，11.4%。從年度看，2009年、2010年和2011年度分別支出6989萬(wàn)元、7258萬(wàn)元、8315萬(wàn)元，平均年支出7521萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下主要問(wèn)題：

1.四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)呈逐年增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。2009年、2010年和2011年度四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)分別支出6989萬(wàn)元、7258萬(wàn)元、8315萬(wàn)元，平均增長(zhǎng)9.1%，2010年比2009年增長(zhǎng)3.8%，2011年比2010年增長(zhǎng)14.6%。分項(xiàng)分別平均增長(zhǎng)8.7%、13.5%、2.9%、12.6%。以此勢(shì)頭發(fā)展，今年“三公”經(jīng)費(fèi)保持零增長(zhǎng)的壓力較大。

2.公務(wù)用車(chē)超編制、運(yùn)行費(fèi)用超定額。2011年度，被審計(jì)單位車(chē)輛編制208輛，實(shí)際運(yùn)行車(chē)輛515輛，超編307輛，其中無(wú)編制254輛，向外單位借用27輛，上級(jí)單位獎(jiǎng)勵(lì)16輛。2011年度，被審計(jì)單位的公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)支出2327萬(wàn)元，平均每車(chē)支出4.5萬(wàn)元，比預(yù)算定額1.5萬(wàn)元高出3萬(wàn)元，單車(chē)運(yùn)行費(fèi)在6萬(wàn)元以上的單位有13個(gè)。

3.業(yè)務(wù)接待費(fèi)支出增長(zhǎng)較快。2011年度，被審計(jì)單位列支業(yè)務(wù)接待費(fèi)2900萬(wàn)元，在當(dāng)年四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中占比最高，達(dá)到34.9%，占當(dāng)年日常公用經(jīng)費(fèi)（不含工資和項(xiàng)目支出）9568萬(wàn)元的30.3 %。比2009年增長(zhǎng)28.7%，比2010年增長(zhǎng)18.6%。在四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中，平均增長(zhǎng)速度最高，達(dá)到13.5%。

4.會(huì)議費(fèi)支出存在問(wèn)題較多。2011年度，被審計(jì)單位列支會(huì)議費(fèi)2106萬(wàn)元，占當(dāng)年四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的25.3%，占當(dāng)年日常公用經(jīng)費(fèi)9568萬(wàn)元的22 %。普遍存在的主要問(wèn)題：一是會(huì)議費(fèi)預(yù)算不完整，如無(wú)參會(huì)人員數(shù)量、食宿標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)會(huì)議議題等；二是會(huì)議費(fèi)既在基本支出中列支，又在項(xiàng)目支出中列支；三是會(huì)議紀(jì)念品、饋贈(zèng)禮品、食品列支較多；四是不合規(guī)票據(jù)列支；五是列支的會(huì)議費(fèi)與業(yè)務(wù)接待費(fèi)分辨不清。

5.差旅費(fèi)用存在問(wèn)題不容忽視。2011年度，被審計(jì)單位列支差旅費(fèi)983萬(wàn)元，占當(dāng)年四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的11.8%，占當(dāng)年日常公用經(jīng)費(fèi)9568萬(wàn)元的10.3 %。比2009年增長(zhǎng)26.7%，比2010年增長(zhǎng)18.4%。平均增長(zhǎng)12.6%，僅次于業(yè)務(wù)接待費(fèi)。同時(shí)還發(fā)現(xiàn)有些單位在差旅費(fèi)中列支旅游費(fèi)、招待費(fèi)、電話費(fèi)等。

形成問(wèn)題的主要原因：一是制定的有關(guān)四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度執(zhí)行不夠到位，公務(wù)用車(chē)維修、公務(wù)接待定點(diǎn)服務(wù)單位，由各部門(mén)、單位自行確定，標(biāo)準(zhǔn)不一，管理不嚴(yán)；二是各部門(mén)雖然建立了相關(guān)制度，但執(zhí)行力度有待加強(qiáng)。加之厲行節(jié)約意識(shí)不強(qiáng)，有的單位接待超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)，有的單位將禮品、食品、發(fā)放的職工福利等變相列入業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，增加了不合理的支出；三是隨著行政執(zhí)法、招商引資力度加大，執(zhí)法車(chē)輛相應(yīng)增加，來(lái)漯考察、來(lái)漯投資、派出招商活動(dòng)頻繁，加上物價(jià)上漲等因素影響，導(dǎo)致四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)也相應(yīng)增長(zhǎng)。

對(duì)四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)后，市審計(jì)局向市政府提交了專(zhuān)題報(bào)告，市長(zhǎng)曹存正高度重視，批示要求：從嚴(yán)控制四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出是嚴(yán)明的紀(jì)律和政治任務(wù)，財(cái)政部門(mén)要把關(guān)、制約，審計(jì)部門(mén)要嚴(yán)格監(jiān)督、審計(jì)。

（四）社會(huì)保障資金審計(jì)情況

根據(jù)國(guó)務(wù)院和審計(jì)署的統(tǒng)一部署，省審計(jì)廳統(tǒng)一組織對(duì)2005年以來(lái)社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)救助資金等社會(huì)保障資金進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，2011年，我市基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育保險(xiǎn)基金收入合計(jì)78697萬(wàn)元，比2005年增長(zhǎng)245.8%?；鹬С龊嫌?jì)72599萬(wàn)元，比2005年增長(zhǎng)256.8%。截至2011年底，市級(jí)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余137948萬(wàn)元，比2005年增長(zhǎng)694.7%，年均增長(zhǎng)99.3%。審計(jì)結(jié)果表明，2005年以來(lái)，市政府認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署，切實(shí)把保障和改善民生作為頭等大事，不斷加快完善覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系建設(shè)，社會(huì)保障事業(yè)快速發(fā)展，促進(jìn)了社會(huì)和諧穩(wěn)定，取得了顯著成效。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：一是重復(fù)參加醫(yī)療保險(xiǎn)，財(cái)政多補(bǔ)貼資金134萬(wàn)元；二是不符合低保條件的違規(guī)享受低保待遇18人；三是欠繳社會(huì)保障資金11060萬(wàn)元；四是社會(huì)保障資金結(jié)余過(guò)大；五是部分企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)金未發(fā)放給困難職工。

審計(jì)結(jié)束后，市長(zhǎng)曹存正、常務(wù)副市長(zhǎng)楊國(guó)志及時(shí)作出批示，要求有關(guān)部門(mén)對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，要予以高度重視，認(rèn)真整改并反饋整改結(jié)果。市政府召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，組織財(cái)政、人社、衛(wèi)生、民政、殘聯(lián)、地稅等單位，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真分析，查找原因，研究整改措施。目前，對(duì)于重復(fù)參加醫(yī)保、違規(guī)享受低保待遇的，市人社、衛(wèi)生部門(mén)逐一排查，查實(shí)后，糾正違規(guī)行為，追回多領(lǐng)資金。同時(shí)，完善參保信息系統(tǒng)，出臺(tái)《關(guān)于城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)參保關(guān)系互轉(zhuǎn)的通知》，杜絕重復(fù)參保和重復(fù)享受財(cái)政補(bǔ)貼問(wèn)題的發(fā)生；對(duì)于企業(yè)欠繳社會(huì)保障資金的，已清欠企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)64戶1579萬(wàn)元，清欠失業(yè)保險(xiǎn)5戶81萬(wàn)元，清欠醫(yī)療工傷生育保險(xiǎn)462戶877萬(wàn)元；取消了2個(gè)違規(guī)企業(yè)的困難企業(yè)待遇，涉及746人共計(jì)45萬(wàn)元的困難企業(yè)職工崗位補(bǔ)貼資金，已全部發(fā)放到職工手中。

（五）第八屆和第九屆中國(guó)(漯河)食品博覽會(huì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況

2010年度第八屆食博會(huì)財(cái)政撥入專(zhuān)項(xiàng)資金1000萬(wàn)元，支出1062 萬(wàn)元；2011年度第九屆食博會(huì)財(cái)政拔入專(zhuān)項(xiàng)資金1431萬(wàn)元，展位費(fèi)收入70萬(wàn)元，支出1502萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明：第八、第九屆食博會(huì)組委會(huì)辦公室認(rèn)真履行策劃、組織、協(xié)調(diào)職能，精心運(yùn)籌，周密部署，確保了博覽會(huì)的成功舉辦。但在財(cái)務(wù)管理上存在假發(fā)票支出、不合規(guī)票據(jù)列支、部分設(shè)備未周轉(zhuǎn)使用而重新購(gòu)置等問(wèn)題。

對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市審計(jì)局向市政府進(jìn)行了專(zhuān)題匯報(bào)，市長(zhǎng)曹存正作出批示，要求堵塞財(cái)務(wù)漏洞，切實(shí)加強(qiáng)管理，既要把會(huì)展辦好，又必須節(jié)約開(kāi)支。

（六）2010至2011年防空地下室易地建設(shè)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況

2010至2011年，我市人防部門(mén)征收防空地下室易地建設(shè)費(fèi)5212萬(wàn)元，支出易地建設(shè)費(fèi)4723萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明：市人民防空辦公室能夠認(rèn)真抓好易地建設(shè)費(fèi)的征收、管理和使用環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了“收支兩條線”管理。存在的主要問(wèn)題：一是超標(biāo)準(zhǔn)征收易地建設(shè)費(fèi)124萬(wàn)元；二是擠占易地建設(shè)費(fèi)154萬(wàn)元；三是易地建設(shè)費(fèi)36萬(wàn)元收繳不及時(shí)。

市審計(jì)局已將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議向市政府進(jìn)行了匯報(bào)，市長(zhǎng)曹存正、常務(wù)副市長(zhǎng)楊國(guó)志作出了批示，市審計(jì)局已督促有關(guān)單位積極整改。目前，超標(biāo)準(zhǔn)征收、擠占易地建設(shè)費(fèi)的問(wèn)題已得到糾正，對(duì)收繳不及時(shí)的已征收21萬(wàn)元。

（七）2010至2011年度省級(jí)土地整理項(xiàng)目資金審計(jì)情況

此次審計(jì)涉及我市2010年度土地整理項(xiàng)目2個(gè)，金額5390萬(wàn)元，2011年度項(xiàng)目1個(gè)，金額4810萬(wàn)元。止今年4月審計(jì)時(shí)，我市共收到省級(jí)土地整理項(xiàng)目資金10200 萬(wàn)元，支出62 萬(wàn)元，結(jié)余10138 萬(wàn)元。2010年度上級(jí)批復(fù)舞陽(yáng)、臨潁縣兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)在2011年底全部完工，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，因組織不力和未能及時(shí)招標(biāo)等原因，除打井工程完成外，舞陽(yáng)縣項(xiàng)目今年剛開(kāi)工建設(shè)，臨潁縣項(xiàng)目至審計(jì)時(shí)尚未開(kāi)工；2011年度郾城區(qū)項(xiàng)目至審計(jì)時(shí)未開(kāi)工建設(shè)。

對(duì)土地整理項(xiàng)目進(jìn)展緩慢的情況，市審計(jì)局向市政府提交了審計(jì)專(zhuān)報(bào)，市長(zhǎng)曹存正作出批示，要求市政府督查室會(huì)同國(guó)土局專(zhuān)項(xiàng)督辦，盡快完成。目前，3個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工建設(shè)。截至7月底，已完成工程量60%以上。

（八）市直部分初中2010年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

通過(guò)對(duì)市三中、市五中、市實(shí)驗(yàn)中學(xué)2010年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)反映，三所初中基本能夠執(zhí)行國(guó)家關(guān)于發(fā)展基礎(chǔ)教育的政策法規(guī)，積極開(kāi)展實(shí)施義務(wù)教育工作，為促進(jìn)我市教育事業(yè)的健康發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。但內(nèi)部管理方面仍存在以下問(wèn)題：一是賬外收支12萬(wàn)元，二是偷稅4萬(wàn)元，三是挪用專(zhuān)項(xiàng)資金9萬(wàn)元，四是截留財(cái)政收入60萬(wàn)元，五是滯留學(xué)生書(shū)作費(fèi)38萬(wàn)元，六是違規(guī)集資216萬(wàn)元，七是使用違規(guī)票據(jù)列收列支75萬(wàn)元。

對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市審計(jì)局向市政府提交了審計(jì)專(zhuān)報(bào)，市長(zhǎng)曹存正作出批示，指出學(xué)校財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)的問(wèn)題，市教育局應(yīng)認(rèn)真檢查，逐一整改。市審計(jì)局及時(shí)向有關(guān)單位下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)，促使被審計(jì)單位整改落實(shí)。市教育局高度重視，先后兩次召開(kāi)黨委會(huì)，專(zhuān)題研究，認(rèn)真剖析，及時(shí)作出處理，已對(duì)有關(guān)責(zé)任人員給予了黨政紀(jì)處分，并出臺(tái)了《加強(qiáng)資金管理的規(guī)定》、《加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定》。

（九）經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)被征地農(nóng)民社保資金審計(jì)調(diào)查情況

根據(jù)國(guó)務(wù)院、省政府有關(guān)做好被征地農(nóng)民就業(yè)培訓(xùn)和社會(huì)保障工作的要求，在征用農(nóng)民土地之前，按每畝8800元征集社會(huì)保障資金，用于符合條件被征地農(nóng)民的社會(huì)保障和就業(yè)培訓(xùn)。2009至2011年度，經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)共征收此類(lèi)資金1294萬(wàn)元，分別存放市、區(qū)財(cái)政專(zhuān)戶，至今仍未使用。經(jīng)調(diào)查，全市被征地農(nóng)民社會(huì)保障資金結(jié)余20353萬(wàn)元。一方面資金閑置，另一方面被征地農(nóng)民的生活保障不足。

針對(duì)上述問(wèn)題，結(jié)合全市被征地農(nóng)民社會(huì)保障資金閑置的情況，市審計(jì)局向市政府提交了審計(jì)專(zhuān)報(bào)，市長(zhǎng)曹存正、常務(wù)副市長(zhǎng)楊國(guó)志分別作出批示，要求財(cái)政部門(mén)將此項(xiàng)資金盡快安排到位，解決失地農(nóng)民的利益問(wèn)題。目前市政府已出臺(tái)《漯河市被征地農(nóng)民就業(yè)培訓(xùn)和社會(huì)保障工作的實(shí)施辦法》。

（十）全市失業(yè)保險(xiǎn)基金資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)情況

為摸清全市失業(yè)保險(xiǎn)基金底數(shù)，做好市級(jí)統(tǒng)籌管理工作，今年市審計(jì)局對(duì)臨潁、舞陽(yáng)、源匯、郾城、召陵5個(gè)縣區(qū)的失業(yè)保險(xiǎn)基金資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行了審計(jì)，截至2012年1月31日，5個(gè)縣區(qū)參加失業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)籌的單位675家，參保職工90474人。享受待遇1609人，月發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為760元。5個(gè)縣區(qū)失業(yè)保險(xiǎn)基金資產(chǎn)總額1720萬(wàn)元，無(wú)負(fù)債，凈資產(chǎn)1720萬(wàn)元。5個(gè)縣區(qū)能夠按規(guī)定的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)費(fèi)基數(shù)征收失業(yè)保險(xiǎn)基金；按規(guī)定的條件審核享受待遇的人員，并按規(guī)定發(fā)放低保資金。

審計(jì)結(jié)束后，市審計(jì)局已將審計(jì)結(jié)果向社會(huì)進(jìn)行了公告。

（十一）市商業(yè)銀行2010年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)情況

市商業(yè)銀行2007年重新組建后，不斷加大改革力度，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，注重產(chǎn)品創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)管理能力增強(qiáng)，財(cái)務(wù)狀況良好。2010年底，資產(chǎn)余額48億元，比2007年初增長(zhǎng)了294%，貸款余額22億元，增長(zhǎng)了214%，存款余額40億元，增長(zhǎng)了274%； 2010年底，不良貸款率從2007年的10.4%下降到1.8%；年利潤(rùn)總額由2007年初的152萬(wàn)元增加到2010年底的4078萬(wàn)元，增長(zhǎng)2582.9%，年均增長(zhǎng)199.3%。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題，一是部分會(huì)計(jì)賬簿保管不完整，二是存在個(gè)別貸款貸前審查不嚴(yán)、貸后監(jiān)管需要加強(qiáng)等問(wèn)題。

針對(duì)上述問(wèn)題，市商業(yè)銀行采納審計(jì)建議，對(duì)全體會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完善賬簿管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查，進(jìn)一步嚴(yán)格貸款審批程序，及時(shí)收回和處理了信貸資金。通過(guò)管理上層次，資產(chǎn)質(zhì)量提高，2012年5月，市商業(yè)銀行被批準(zhǔn)更名為漯河銀行。

三、審計(jì)建議

（一）進(jìn)一步完善預(yù)算編制管理

研究改進(jìn)預(yù)算編制辦法，規(guī)范預(yù)算編制程序，細(xì)化預(yù)算內(nèi)容，將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算等全部政府性資金收支納入預(yù)算編制范圍，提高預(yù)算編制和資金分配的透明度，進(jìn)一步增強(qiáng)部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)預(yù)算、政府性基金預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和完整性。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整追加程序，從嚴(yán)控制預(yù)算的調(diào)整行為，提高年初預(yù)算到位率。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理

堅(jiān)持依法治稅，完善稅源控管體系，強(qiáng)化非稅收入征管，確保各項(xiàng)預(yù)算收入及時(shí)足額繳庫(kù)，做到應(yīng)收盡收。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，強(qiáng)化資金分配、撥付、監(jiān)督等各項(xiàng)職能，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、收支兩條線、公務(wù)卡管理等制度，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金管理，建立健全覆蓋所有政府性資金運(yùn)行的全過(guò)程監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行效果。

（三）進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益

進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等審批管理程序。建立財(cái)政結(jié)余資金與預(yù)算安排的銜接制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政結(jié)余資金的統(tǒng)籌力度，盤(pán)活財(cái)政結(jié)余資金。健全預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)機(jī)制，完善指標(biāo)體系建設(shè)，逐步擴(kuò)大預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，促進(jìn)財(cái)政資金規(guī)范和高效運(yùn)行。

（四）進(jìn)一步加大綜合監(jiān)督力度

監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)要加強(qiáng)協(xié)作，互通信息，對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理中存在的行業(yè)性、傾向性問(wèn)題聯(lián)合組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，以形成監(jiān)督合力，有效規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。大力推行審計(jì)結(jié)果公告制度，充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督和輿論監(jiān)督的作用。各部門(mén)單位要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全內(nèi)部控制制度，切實(shí)提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，衷心感謝市人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)工作的關(guān)心、重視和支持。今年的審計(jì)工作雖然取得了一定的成效，但由于人員、時(shí)間等方面的原因，在重大項(xiàng)目投資、民生資金等方面的審計(jì)仍需加強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行審計(jì)有待進(jìn)一步深化。今后，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，我們將繼續(xù)深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全面推進(jìn)中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)，為促進(jìn)漯河科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展作出新的更大的貢獻(xiàn)。